相続税専門税理士事務所 武内相続センターです。
財産を相続した際、相続税がどのくらいかかるのか知りたい方は多いと思います。
そこで、簡単におおよその相続税がわかる早見表をご用意しました。
相続税を知りたいときの参考にしてみてください。
早見表だけ見たいという方は、こちらのリンクからご覧ください
・配偶者がいる場合の相続税早見表へ
・配偶者がいない場合の相続税早見表へ
相続税早見表の使い方
相続税の早見表の使い方についてご説明します。
早見表の使い方は、
- まず、遺産総額を計算します。
- 次に、早見表で該当の箇所を探します。
具体的にみていきましょう。
1.遺産総額の計算
まずは、どのくらいの財産を相続するのか、計算する必要があります。
以下のようなものが遺産総額として計算されます。
- 亡くなった方(被相続人)が持っていた預貯金や宝石、不動産などの財産
- 亡くなった方が負担していた生命保険金
- 死亡退職金
- 相続時精算課税制度を適用している財産
- 亡くなった方から過去3年以内に贈与により取得した財産
実際に申告する際には、正確に計算する必要がありますので、
税理士に依頼することをお勧め致します。
2.相続税の早見表
早見表は、配偶者の有無により相続税の税額が大きく変わりますので、2つの早見表をご用意しました。
これは、配偶者への相続を優遇する「配偶者の税額軽減」の適用によるためです。
※配偶者の税額軽減についてもっと詳しく知りたい方は、こちらの記事をご覧ください。<参考>配偶者の税額軽減の記事へ
亡くなった方に配偶者がいる場合
亡くなった方（被相続人）に配偶者がいる場合は、
こちらの早見表をご覧ください。
尚、配偶者が先に亡くなっている場合は、
「配偶者がいない場合」をご覧ください。
| 遺産総額 | 被相続人に配偶者がいる場合 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子１人 | 子２人 | 子３人 | 子４人 | |
| 5000万円 | 40万円 | 10万円 | 0万円 | 0万円 |
| 6000万円 | 90万円 | 60万円 | 30万円 | 0万円 |
| 7000万円 | 160万円 | 113万円 | 80万円 | 50万円 |
| 8000万円 | 235万円 | 175万円 | 138万円 | 100万円 |
| 9000万円 | 310万円 | 240万円 | 200万円 | 163万円 |
| 1億円 | 385万円 | 315万円 | 263万円 | 225万円 |
| 1.5億円 | 920万円 | 748万円 | 665万円 | 588万円 |
| 2億円 | 1,670万円 | 1,350万円 | 1,218万円 | 1,125万円 |
| 2.5億円 | 2,460万円 | 1,985万円 | 1,800万円 | 1,688万円 |
| 3億円 | 3,460万円 | 2,860万円 | 2,540万円 | 2,350万円 |
| 3.5億円 | 4,460万円 | 3,735万円 | 3,290万円 | 3,100万円 |
| 4億円 | 5,460万円 | 4,610万円 | 4,155万円 | 3,850万円 |
| 4.5億円 | 6,480万円 | 5,493万円 | 5,030万円 | 4,600万円 |
| 5億円 | 7,605万円 | 6,555万円 | 5,963万円 | 5,500万円 |
亡くなった方に配偶者がいない場合
亡くなった方に配偶者がいない場合、
もしくは配偶者が先に亡くなっている場合は
こちらの早見表をご覧ください。
| 遺産総額 | 被相続人に配偶者がいない場合 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子１人 | 子２人 | 子３人 | 子４人 | |
| 5000万円 | 160万円 | 80万円 | 20万円 | 0万円 |
| 6000万円 | 310万円 | 180万円 | 120万円 | 60万円 |
| 7000万円 | 480万円 | 320万円 | 220万円 | 160万円 |
| 8000万円 | 680万円 | 470万円 | 330万円 | 260万円 |
| 9000万円 | 920万円 | 620万円 | 480万円 | 360万円 |
| 1億円 | 1,220万円 | 770万円 | 630万円 | 490万円 |
| 1.5億円 | 2,860万円 | 1,840万円 | 1,440万円 | 1,240万円 |
| 2億円 | 4,860万円 | 3,340万円 | 2,460万円 | 2,120万円 |
| 2.5億円 | 6,930万円 | 4,920万円 | 3,960万円 | 3,120万円 |
| 3億円 | 9,180万円 | 6,920万円 | 5,460万円 | 4,580万円 |
| 3.5億円 | 11,500万円 | 8,920万円 | 6,980万円 | 6,080万円 |
| 4億円 | 14,000万円 | 10,920万円 | 8,980万円 | 7,580万円 |
| 4.5億円 | 16,500万円 | 12,960万円 | 10,980万円 | 9,080万円 |
| 5億円 | 19,000万円 | 15,210万円 | 12,980万円 | 11,040万円 |
この記事で掲載している相続税額早見表は法定相続分で分割したと
仮定して計算しています。
配偶者がいる場合の早見表については、
配偶者の税額軽減を適用していますが、
相続税の申告書提出が必要となりますので、
忘れずに提出しましょう。
今回は、おおよその相続税額がわかる早見表をご紹介しました。
実際に相続税の申告をする際には、
土地や有価証券の財産評価など専門的な知識が必要なもの
がありますので、税理士に依頼することをお勧めいたします。
尚、武内相続センターでは、無料相談を実施しています。
細かい計算が必要な場合は有料となりますが、
簡単に相続税申告が必要かどうかを判定する分には無料で承っております。
相続でお困りのことがありましたら、まずはご連絡ください。
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